Verotus osakekaupoissa

Jos uudet osakkeet saa osinkona niin hankintapäivä on silloin kun osinko kilahtaa tilille, mutta normaalisti osittaisjakautumisessa saat uusille osakkeille saman päivän kuin vanhoille.

10v hameno-olettama vaatii että osakekurssi on vähintään 2,5-kertaistunut, jotta saat hyötyä.

1 tykkäys

Mitä tuo viimeinen lause tarkoittaa?
Miksi pitää olla kakspuolikertaistunut, että saa hyötyä?

Esim. jos käytät 10 vuoden hankintameno-olettamaa voittoon joka on tuplaantunut, maksat veroa 36 %. Mutta jos käytät 10 vuoden hankintameno-olettamaa voittoon joka 2.5 kertaistunut niin maksat veroa 30 %. Kaikki siitä ylöspäin on vasta ns. kotiin päin.

Edit:

Vastaavasti alle 10 vuoden hankintameno-olettamasta (20 %) saa hyötyä vasta kun sijoitus on viisinkertaistunut.

3 tykkäystä

Ei kyllä 36% veroa saa millään, kun alempi verokanta on 30% ja ylempi 34%. Eli veroa menee korkeintaan tuon verran myyntihinnasta, tai vähemmän.

Mitä tarkoitat “voitto joka on tuplaantunut”?

Jaa ymmärsin vihdoin, mitä tarkoitit.

Vielä yksi selventävä esimerkki:

Voit ajatella ostaneesi osakkeen hintaan 6€, ja myyt hintaan 10€ käyttäen 40% hankintameno-olettamaa. Tällöin hankintahinnaksi oletetaan 4€, ja maksat veroa oletetusta 6€ voitosta, eli 0.3*6€=1.8€ veroa.
Todellinen voitto onkin vain 4€, joten vero todellisesta voitosta olisi 1.8€/4€=45%.

40% hankintameno olettama ei todellakaan kannata jos ei myyntihinta ole yli 2.5x ostohintaan nähden. Vastaavasti 20% hankintameno-olettamalla eli alle 10v pidolla pitää myyntihinnan olla yli 5x ostohinta että kannattaa

2 tykkäystä

Tuo B. tapauksen laina ei ole selvästikään tulonhankkimislainaa joten sen korko ei myöskään ole verovähennyskelpoista.

2 tykkäystä

Onhan se, jos se on hankittu Nordnetistä. Ei voi todistaa muuta.

Eli A. Omistaa osakkeet velattomasti ja käyttää tilirahaa päivittäiskulutukseen

B: Omistaa enemmän osakkeita (koska tilirahat käytetty tohon) ja käyttää päivittäiskulutukseen 5% korkorahaa nordnetistä → saa verovähennyskelpoista korkotappiota…

Jos oikein menis yksitysikohtaiseksi, niin mitenhän toi teoriassa menis? Ku teoriassa tossa säästäisi pääomatuloveroa… Eli kysymys on, että kannattaako maksaa 5% orkoa esim. 1000e kuukausikulutuksesta, saadakseen pääomatuloveroprosenttia pienemmäksi? Teoriassa veroprosentti pääomatuloissa on 30%, eli jäätäisiin vielä laskennallisesti 30%-5%= 25% voitolle, vai mitä lasken väärin.

Et jää voitolle mitään, vaan vähennyskelpoisuuden vuoksi todellinen korko on matalampi. Eli 5 % korosta hyödyt 30 % (0,3 * 5 % = 1,5 %) ja maksat siis reaalisesti 3,5 % korkoa, etkä 5 % jota joutuisit maksamaan muista kuin tulonhankkimislainoista.

Esim. Tulonhankkimislainaa 20 000€ 5 % korolla ja pääomatuloja 2000€. Normaalisti maksaisit pääomatuloista 600€ veroa, mutta korkojen vähennyksen jälkeen (korkoa 1000 €) pääomatuloja on vain 1000 €, josta menee 300 € veroa. Verosäästö 300 €, eli todellinen maksamasi korko 1000 € - 300 € = 700 €.

5 tykkäystä

Olisi tarkoitus laajentaa maantieteellistä hajautusta ostamalla yhdysvaltalaisten yritysten osakkeita ja tähän liittyen olisi kysymys, että miten OP:ssa menee Yhdysvalloista saatavien osinkojen veron ennakonpidätys? Ilmoittaako OP pienetkin osingot verottajalle ja ottaako automaattisesti Suomen puolen osinkoveron? Pitääkö siis itse huolehtia osinkojen verotuksen suhteen mitään eli meneekö verot ja ilmoitukset osinkotuloista verottajalle automaattisesti OP:n arvo-osuustiliä käyttäessä?

Mitenköhän tuo valuuttatulojen verotus oikein toimii? Vaikea löytää mistään tietoa. Onko se vain niinkuin virtuaalivaluutoissakin että FIFO-periaatteella lasketaan kaikki itse ja ilmoitetaan verottajalle? Tappioita ei tietääkseni pysty vähentämään. Jostakin luin että alle 500 euron valuuttatuloista ei tarvitse maksaa veroa mutta voi olla väärää/ vanhentunutta tietoa sekin.

Käsittääkseni juuri näin. Samaa asiaahan ketjussa on käsitelty jo aiemmin.

Tappioden vähentämisestä saatiin KHO:2015:178 ennakkopäätös, että sitä voi tehdä vain jos kurssitappio liittyy tulonhankkimislainaan. Ja tosiaan alle 500 euron valuuttatuloista ei tarvitse maksaa veroa.

Alla olevan ohjeen 3.1.4 käsittelee näitä, ei tosin erityisen kattavasti.

2 tykkäystä

Jos osakesäästötilin (Nordnet) sulkee, koska tili tappiolla ja saa näin vähentää tappiot verotuksessa, niin saako sulkemisesta johtuvan toimenpidemaksun 50e myös vähennyksiin vai vaan tappion määrän?

Itseltäni op on pidättänyt verosopimuksen mukaisen lähdeveron, usa:sta 15%. Loput on jälkiverotettu. Ilmoitukset verottajalle ovat menneet automaattisesti oikein. (Tosin ulkomaisia osakkeita minulla ei ole op:n säilytyksessä ollut enää muutamaan vuoteen.)

Edit: btw, luulen että se on osingon maksaja joka tekee pidätyksen omassa maassaan.

Ei ole tästä yksityiskohtaista tietoa tai kokemusta, mutta voisin kuvitella aika varmaksi asiaksi, että osakesäästötiliin kuluvat toimenpidemaksut voidaan katsoa tulonhankkimiskuluiksi.

4 tykkäystä

OK, kiitos vastauksesta.

Accountorin sivuilta yhdestä artikkelista. Miten tämä nyt ei oikein aukene minulle…

Tästä saa vaikutelman, että kirjoittaja luulee, että se 20 % tai 40 % hankintameno-olettama koskee vain voiton osuutta, eikä koko myyntihintaa.

1 tykkäys

Kyllä tuo on ihan oikein laskettu. Pienin vero tulee kun myy yli 10v vanhaa ja myynti on sen verran pieni, että se menee alempi 30% pääomatulovero. Tästä tulee myynnille 18% kokonaisvero. Suurin taas kun myy alle 10v vanhaa ja siitä menee 34% vero, se on tuo 27,2% (ja tässä kannattaa miettiä muita vaihtoehtoja).

Veroprosentit on kyllä laskettu oikein mutta selitys on aivan väärä.

Paremman selityksen saa jopa chätti botilta.

Jos omaisuutta on omistanut yli 10 vuotta, sen luovutusvoittoa verotettaessa voidaan käyttää vähennyskelpoista hankintameno-olettamaa, joka on 40% omaisuuden myyntihinnasta. Tämä tarkoittaa, että verotuksessa omaisuuden myyntihinnasta vähennetään 40% hankintameno-olettama, jolloin luovutusvoitto määräytyy omaisuuden myyntihinnan ja hankintameno-olettaman välillä.

Toinen vaihtoehto on käyttää vähennyskelpoista hankintameno-olettamaa, joka on 20% omaisuuden myyntihinnasta. Tämä vaihtoehto on edullisempi, jos omaisuuden myyntihinta on suuri verrattuna sen hankintameno-olettamaan. Vähennyskelpoinen hankintameno-olettama, joka on 20%, on käytettävissä myös silloin, jos omaisuutta ei ole omistanut yli 10 vuotta.

Jos omaisuutta ei ole hankittu samana päivänä kuin se myydään, hankintameno-olettamaa käytetään luovutusvoittojen verotuksessa. Hankintameno-olettaman valinta riippuu omaisuuden myyntihinnasta, hankintameno-olettamasta ja omistanut ajasta. Se on tarpeen, koska verotus perustuu omaisuuden arvon muutokseen myyntihetkellä ja hankintameno-olettama auttaa oikeudenmukaisen verotuksen saavuttamisessa.

1 tykkäys

Käsittääkseni seuraava verottajan ohje kertoo kyllä, että vuonna 2022 tehty myynti huomioidaan vuoden 2022 verotuksessa.

===>

2.5 Luovutusvoiton ja -tappion verovuosi

Luovutusvoitto on sen verovuoden tuloa, jonka aikana sitova kauppa tai muu luovutussopimus, esimerkiksi osakkeiden lunastussopimus, on tehty. Kauppahinnan maksuajankohta ei lähtökohtaisesti vaikuta verotusajankohtaan.

Vastaavasti luovutustappio syntyy sinä vuonna, jonka aikana sitova kauppa tai muu luovutussopimus on tehty.

8 tykkäystä

Lyhyemmin:

HAmeno-olettamasta saa hyötyä, jos:

A) omistusaika yli 10 vuotta, arvo vähintään 2,5-kertaistunut

B) omistusaika alle 10 vuotta, arvo vähintään 5-kertaistunut

C) hankintahinta ja aika tiedot kadonnneet

3 tykkäystä