Erittäin hyvä ja oleellinen kysymys. Itsellä käteen jäävä suurempi osuus perustuu siihen, että saan osan tuloista kierrätettyä henkilöstörahaston kautta. Ensinnäkin, kun työnantaja maksaa bonareita tms. henkilöstörahastoon, ei työnantajan tarvitse maksaa sivukuluja palkasta. Tällöin työnantaja voi maksaa sivukuluja vastaavan summan suoraan henkilöstörahastoon. Eli työntekijä saa suoraan ~20% “ylimääräistä” normaalin bonuksen päälle. Toiseksi, 20% henkilöstörahastosta nostetuista tuloista on verottomia (loput 80% verotetaan normaalisti ansiotulona). Ja lisäksi, kaikki henkilöstörahaston kautta nostettu tulo on vapaata työeläkemaksusta (7,15%) ja työttömyysvakuutusmaksusta (0,79%). Näistä tulee siis oikein mukava verohyöty.
Näin ollen, esimerkkivuonna tulot yhteensä ~65000€, josta menee ~14500€ ansiotuloveroja (perus verot, ei kirkollisveroa) sekä ~4000€ työeläke- ja työttömyysvakuutusmaksuja → 18500€/65000€ = 28,5%.
Eli maksan koko vuonna veroja ja verojen kaltaisia maksuja 28,5%, jolloin käteen jää 71,5% eli ~46500€. Tämän kun jakaa 12 kuukaudella, tulee käteen yhteensä 3875€/kk.
Tarkistin tämän vielä myös Omaveron kautta. Laskelmissa en ole ottanut huomioon mitään omaan henkilökohtaiseen talouteen liittyviä vähennyksiä (tulonhankkiminen, asuntolainan korot, myyntivoitot/-tappiot jne.), jolloin on mahdollisimman vertailukelpoinen muiden (netto)palkkojen kanssa.
Toki tässä on sellainen pikku juju todellisuudessa, että en saa kaikkia henkilöstörahastoon laitettuja rahoja käteen samana vuonna. Rahaston pääomasta saa nostaa vuosittain korkeintaan 15%. Eli tilille en saa joka kuukausi tuota 3875€/kk. Mutta toisaalta, koska henkilöstörahaston sisällä rahat on mahdollista sijoittaa suoraan (ja ilman ansiotuloveroja välissä), ei minua haittaa, että en saa kaikkea kerralla käteen. Talouteni sen verran ylijäämäinen, että rahat tulisi sijoitettua joka tapauksessa.
Laskin vielä vertailuksi, että jos saisin kaiken palkan ansiotuloina, pitäisi bruttokuukausipalkkani olla ~600€ korkeampi (n. 72000€/v), jotta jäisi yhtä paljon käteen (toki silloin saisin kaiken rahan oikeasti heti käteen).
Mutta tällaiset “veronkierto” mahdollisuudet siis saivat itseni innostumaan tutkimaan myös yrittäjyyden mahdollisuuksia, koska siellä on myös mahdollista suunnitella verotusta, varsinkin vähän pidemmällä aikajänteellä.
Tein tästä vielä joskus pientä vertailua. Eli jos olettaisin, että henkilöstörahastooni sijoittamat rahat olisivat siellä 0% tuotto-odotuksella vs. että jos olisin vastaavalla palkalla töissä, jossa kaikki verotetaan normaalisti ansiotuloina ja sijoittaisin henkilöstörahaston määrää vastaavan (netto)summan 7% tuotto-odotuksella, henkilöstörahaston kautta kierrättämäni rahat olisivat silti tuottaneet paremmin. 30 vuodessa ero on jo 200000€+ (nettona! eli pääomatuloverojen yms. jälkeen). Ja tokihan ne henkilöstörahastossa varmasti pitkässä juoksussa tuottavat, eli ero on todellisuudessa vielä huomattavasti suurempi.
