Verotus osakekaupoissa

Juuri näin ajattelin. Eli ajattelin niiden olevan sama asia, kuin jos myisin tappiolla olevaa osaketta. Voiko tuota osingoista maksettavaa veroa hyödyntää muulla tavalla?

Ei voi. Maksettu vero on syntynyt voitoista tai osingoista, eikä vero itsessään ole enää tappiota.

1 tykkäys

Pitääkö määräaikaistalletus tili ilmoittaa varallisuudeksi?
Keräsin tiedot 2023 lopussa olleista osakkeistani ja ilmoitan kappalemäärät. Se on varmaan ok?
Entä jos on 100€ rahastoa. Ilmoitanko summana vai rahasto-osuuden määränä?
Entäpä kun näitä osakkeita on suuri määrä eivätkä ne mahdu 50B lomakkeeseen?

Maksan nyt ensimmäistä kertaa pääomaveroja. Odotanko esitäytettyä ilmoitusta vai ilmoitanko jotakin jo ennakkoon? Tiedän tarkan summan.
image

Jotta olisit välttynyt kokonaan 6% huojennetulta viivästyskorolta, niin olisit hakenut ennakkoveron muutosta ja maksanut sen viimeistään tammikuun loppuun mennessä eräpäivänä.

1.2 alkaen luovutusvoiton verolle (ja kaikelle muullekin verolle, jota et ole maksanut ennakkoon) juoksee 6% vuotuinen korko. Sen juoksemisen voi päättää hakemalla päätöksen nyt ja maksamalla eräpäivänä.

Eli, jos et halua lainata valtiolta tätä ennakkoon maksamatonta veroa, niin maksat kaikki verot ennakkoon tammikuun loppuun mennessä.

Jos siis saat jostakin varman yli 6% tuoton, niin ei kannata maksaa veroa ennakkoon, muuten kannattaa. Tällöin maksamisen tähtäin kannattaa pitää tammikuun lopussa.

Joku voi vahvistaa vielä, mutta esimerkiksi asuntokaupasta luovutusvoitto menee tiedoksi verottajalle heti, ja sieltä saattaa tulla ennakkovero maksettavaksi varsin nopeasti. Se kannattaa maksaa heti, koska viivästyskorko veroille on 11%.

1 tykkäys

Ulkomaisten osinkojen verotus(Ruotsi,Tanska.Saksa v 2022).Verottaja ilmoittaa: " Käyttämättömät ulkomaisen veron hyvitykset voi vähentää verosta,joka on määrätty samaan tulolähteeseen ja samaan tulolajiin kuuluvasta ulkomaan tulosta.Vähennykset voi tehdä verovuotta seuraavan viiden verovuoden aikana"

Mitähän tuo tarkoittaa?Osinkoja maksavan yhtiön myyntivoitoista vaiko osingoista kyse?Pitääkö minun tehdä jokin anomus ?

2 tykkäystä

Käyttämättömät ulkomaisen veron hyvitykset vähennetään tulevina vuosina automaattisesti syntyjärjestyksessä vanhimmat ensin.

Vähentäminen vaatii, että maksat Suomeen ulkomaisista osingoista veroja vähintään vähennyksen verran.

Jos realisoit tappioita tai muuten teet muita vähennyksiä pääomatuloista leikkaantuu ulkomaisista veroista hyvitettävä määrä.

Kaikki pääomatulot = Ulkomaisten osinkojen verotettava osuus + Suomalaisten osinkojen verotettava osuus + muut pääomatulot.

Verotettava pääomatulo = Kaikki pääomatulot - Vähennykset pääomatuloista.

Vero Suomeen yhteensä = Verotettava pääomatulo * 30%

Vero Suomeen ulkomaisista osingoista = Ulkomaisten osinkojen verotettava osuus * 30%.

Maksimi ulkomaisten verojen hyvitys = (Vero Suomeen yhteensä) * (Ulkomaisten osinkojen verotettava osuus) / (Kaikki pääomatulot).

Sama esimerkkisummilla:

Kaikki pääomatulot = 30000€

Ulkomaisten osinkojen verotettava osuus = 10000€ * 85% = 8500€

Kotimaisten osinkojen verotettava osuus = 20000€ * 85% = 17000€

Muut pääomatulot = 4500€

Vähennykset pääomatulosta = 3000€

Verotettava pääomatulo 27000€

Verotettavasta pääomatulosta laskettu vero = 27000€ * 30% = 8100€

Maksimi ulkomaisten verojen hyvitys pääomatuloista lasketuista veroista ((30000€ - 3000€) * 30%) * 8500€ / 30000€ = 2295€

Oletetaan, että ulkomaisista osingoista on maksettu ennakonpidätystä 15% * 10000€ = 1500€.

Kaikki hyvitetään.

Mutta jos onkin niin, että innostuit realisoimaan tappioita ja teit vähennyksiä niin, että verotettavat pääomatulot ovat 10000€, tilanne muuttuu:

Kaikki pääomatulot = 30000€

Ulkomaisten osinkojen verotettava osuus = 10000€ * 85% = 8500€

Kotimaisten osinkojen verotettava osuus = 20000€ * 85% = 17000€

Muut pääomatulot = 4500€

Vähennykset pääomatulosta = 20000€

Verotettava pääomatulo = 10000€

Verotettavasta pääomatulosta laskettu vero = 10000€ * 30% = 3000€

Maksimi ulkomaisten verojen hyvitys pääomatuloista lasketuista veroista ((30000€ - 20000€) * 30%) * 8500€ / 30000€ = 850€

Oletetaan, että ulkomaisista osingoista on maksettu ennakonpidätystä 15% * 10000€ = 1500€.

Hyvittämättä jää = 1500€ - 850€ = 650€, joka siirtyy vähennettäväksi seuraavan viiden vuoden aikana.

Saamalla ulkomaisia osinkoja arvo-osuustilille ja tekemällä voittoa ilman liikoja tappioita, pystynet vähentämään ulkomaisen veron hyvitykset tulevina vuosina.

6 tykkäystä

Kiitos perusteellisesta selvityksestä,näillä ohjeilla mennään

Seligsonilla voi myydä haluamansa ostoerän vaikka se eroaisi fifo-säännöstä.

5 tykkäystä

Ostin viime syksynä 1200€ tietokoneen joten nyt kysyisin miten tämä vähennetään verotuksessa?

Viime vuodesta ei tullut kuin hyvin pieni määrä luovutustappiota mutta osinkoja sitten löytyy?

Voiko vähentää viime vuodesta jo vai miten?

Asiaa on käsitelty täällä:

1 tykkäys

Ei käytännössä vaan lähtökohtaisesti. Vähennys riippuu mihin tietokoneen käyttö kohdistuu ja viitsitkö perustella.

Omistan osaketta kahdella välittäjällä. Ensimmäinen osto 108 välittäjällä A. Toinen osto 114 välittäjällä B.
Voinko myydä välittäjällä B ja vähentää tappiot verotuksessa 114-hinnan mukaan, vai päteekö FIFO-sääntö kahden eri välittäjän välillä?

Totta kai. Joillain voi erikseen olla ”pitkä salkku”, josta ei myydä ja toinen ”treidisalkku”, jossa tehdään aktiivisemmin kauppaa. Tämä toimii jopa saman välittäjän sisällä.

Ei mene FIFO:n mukaan.

FIFO on salkkukohtainen. Erilliset salkut voivat olla vaikka samalla välittäjällä.

3 tykkäystä

OmaVerossa veroehdotuksessa verottaja kirjaa valmiiksi myyntivoitot ja tappiot sekä osinkotulot.Ne kannattaa tarkastaa.Jos verottaja ei ole löytänyt esim osakkeen hankintakuluja,niin Omaveron ensimmäisellä sivulla kerrotaan tietopyynnöstä.Minulta joskus pyydetty selvittämään osakekirjojen aikaisen osakkeen hankintahintaa,merkintäoikeuksien myyntihintoja.Muistaakseni ilmoitti vielä,että tarvittaessa(ellei saa selvitystä) käyttää hankintaolettamaa

Tulkitaankohan tämä verottajan silmissä vilunkipeliksi?

Jos myisin määrän jonka olen aiemmin 140 hintaan ostanut pois tänään 120:lla niin niin kirjaisin siitä tappion joka olisi vähennyskelpoista. Mutta jos ostaisin uusiksi tänään vastaavan määrän jotakuinkin tuohon 120 hintaan niin katsotaanko se “verokikkailuksi”?

Jos ostat takaisin vasta aikaisintaan seuraavana päivänä, niin altistut markkinariskille ja ei ole verokikkailua. Jos ostat takaisin samana päivänä, niin voidaan pahimmassa tapauksessa tulkita kikkailuksi. Tietenkin jos harjoittaa päiväkauppaa ja ostaa/myy useasti eri osakkeita saman päivän aikana, niin tällainen on helpompi suorittaa ilman että tulkitaan vilunkipeliksi jos pystyy perustelemaan kaupan tarkoituksen

3 tykkäystä