Maksan nyt ensimmäistä kertaa pääomaveroja. Odotanko esitäytettyä ilmoitusta vai ilmoitanko jotakin jo ennakkoon? Tiedän tarkan summan.
Jotta olisit välttynyt kokonaan 6% huojennetulta viivästyskorolta, niin olisit hakenut ennakkoveron muutosta ja maksanut sen viimeistään tammikuun loppuun mennessä eräpäivänä.
1.2 alkaen luovutusvoiton verolle (ja kaikelle muullekin verolle, jota et ole maksanut ennakkoon) juoksee 6% vuotuinen korko. Sen juoksemisen voi päättää hakemalla päätöksen nyt ja maksamalla eräpäivänä.
Eli, jos et halua lainata valtiolta tätä ennakkoon maksamatonta veroa, niin maksat kaikki verot ennakkoon tammikuun loppuun mennessä.
Jos siis saat jostakin varman yli 6% tuoton, niin ei kannata maksaa veroa ennakkoon, muuten kannattaa. Tällöin maksamisen tähtäin kannattaa pitää tammikuun lopussa.
Joku voi vahvistaa vielä, mutta esimerkiksi asuntokaupasta luovutusvoitto menee tiedoksi verottajalle heti, ja sieltä saattaa tulla ennakkovero maksettavaksi varsin nopeasti. Se kannattaa maksaa heti, koska viivästyskorko veroille on 11%.
1 tykkäys
Ulkomaisten osinkojen verotus(Ruotsi,Tanska.Saksa v 2022).Verottaja ilmoittaa: " Käyttämättömät ulkomaisen veron hyvitykset voi vähentää verosta,joka on määrätty samaan tulolähteeseen ja samaan tulolajiin kuuluvasta ulkomaan tulosta.Vähennykset voi tehdä verovuotta seuraavan viiden verovuoden aikana"
Mitähän tuo tarkoittaa?Osinkoja maksavan yhtiön myyntivoitoista vaiko osingoista kyse?Pitääkö minun tehdä jokin anomus ?
2 tykkäystä
Käyttämättömät ulkomaisen veron hyvitykset vähennetään tulevina vuosina automaattisesti syntyjärjestyksessä vanhimmat ensin.
Vähentäminen vaatii, että maksat Suomeen ulkomaisista osingoista veroja vähintään vähennyksen verran.
Jos realisoit tappioita tai muuten teet muita vähennyksiä pääomatuloista leikkaantuu ulkomaisista veroista hyvitettävä määrä.
Kaikki pääomatulot = Ulkomaisten osinkojen verotettava osuus + Suomalaisten osinkojen verotettava osuus + muut pääomatulot.
Verotettava pääomatulo = Kaikki pääomatulot - Vähennykset pääomatuloista.
Vero Suomeen yhteensä = Verotettava pääomatulo * 30%
Vero Suomeen ulkomaisista osingoista = Ulkomaisten osinkojen verotettava osuus * 30%.
Maksimi ulkomaisten verojen hyvitys = (Vero Suomeen yhteensä) * (Ulkomaisten osinkojen verotettava osuus) / (Kaikki pääomatulot).
Sama esimerkkisummilla:
Kaikki pääomatulot = 30000€
Ulkomaisten osinkojen verotettava osuus = 10000€ * 85% = 8500€
Kotimaisten osinkojen verotettava osuus = 20000€ * 85% = 17000€
Muut pääomatulot = 4500€
Vähennykset pääomatulosta = 3000€
Verotettava pääomatulo 27000€
Verotettavasta pääomatulosta laskettu vero = 27000€ * 30% = 8100€
Maksimi ulkomaisten verojen hyvitys pääomatuloista lasketuista veroista ((30000€ - 3000€) * 30%) * 8500€ / 30000€ = 2295€
Oletetaan, että ulkomaisista osingoista on maksettu ennakonpidätystä 15% * 10000€ = 1500€.
Kaikki hyvitetään.
Mutta jos onkin niin, että innostuit realisoimaan tappioita ja teit vähennyksiä niin, että verotettavat pääomatulot ovat 10000€, tilanne muuttuu:
Kaikki pääomatulot = 30000€
Ulkomaisten osinkojen verotettava osuus = 10000€ * 85% = 8500€
Kotimaisten osinkojen verotettava osuus = 20000€ * 85% = 17000€
Muut pääomatulot = 4500€
Vähennykset pääomatulosta = 20000€
Verotettava pääomatulo = 10000€
Verotettavasta pääomatulosta laskettu vero = 10000€ * 30% = 3000€
Maksimi ulkomaisten verojen hyvitys pääomatuloista lasketuista veroista ((30000€ - 20000€) * 30%) * 8500€ / 30000€ = 850€
Oletetaan, että ulkomaisista osingoista on maksettu ennakonpidätystä 15% * 10000€ = 1500€.
Hyvittämättä jää = 1500€ - 850€ = 650€, joka siirtyy vähennettäväksi seuraavan viiden vuoden aikana.
Saamalla ulkomaisia osinkoja arvo-osuustilille ja tekemällä voittoa ilman liikoja tappioita, pystynet vähentämään ulkomaisen veron hyvitykset tulevina vuosina.
8 tykkäystä
Kiitos perusteellisesta selvityksestä,näillä ohjeilla mennään
Seligsonilla voi myydä haluamansa ostoerän vaikka se eroaisi fifo-säännöstä.
5 tykkäystä
Ostin viime syksynä 1200€ tietokoneen joten nyt kysyisin miten tämä vähennetään verotuksessa?
Viime vuodesta ei tullut kuin hyvin pieni määrä luovutustappiota mutta osinkoja sitten löytyy?
Voiko vähentää viime vuodesta jo vai miten?
Asiaa on käsitelty täällä:
1 tykkäys
Ei käytännössä vaan lähtökohtaisesti. Vähennys riippuu mihin tietokoneen käyttö kohdistuu ja viitsitkö perustella.
Omistan osaketta kahdella välittäjällä. Ensimmäinen osto 108 välittäjällä A. Toinen osto 114 välittäjällä B.
Voinko myydä välittäjällä B ja vähentää tappiot verotuksessa 114-hinnan mukaan, vai päteekö FIFO-sääntö kahden eri välittäjän välillä?
Totta kai. Joillain voi erikseen olla ”pitkä salkku”, josta ei myydä ja toinen ”treidisalkku”, jossa tehdään aktiivisemmin kauppaa. Tämä toimii jopa saman välittäjän sisällä.
Ei mene FIFO:n mukaan.
FIFO on salkkukohtainen. Erilliset salkut voivat olla vaikka samalla välittäjällä.
3 tykkäystä
OmaVerossa veroehdotuksessa verottaja kirjaa valmiiksi myyntivoitot ja tappiot sekä osinkotulot.Ne kannattaa tarkastaa.Jos verottaja ei ole löytänyt esim osakkeen hankintakuluja,niin Omaveron ensimmäisellä sivulla kerrotaan tietopyynnöstä.Minulta joskus pyydetty selvittämään osakekirjojen aikaisen osakkeen hankintahintaa,merkintäoikeuksien myyntihintoja.Muistaakseni ilmoitti vielä,että tarvittaessa(ellei saa selvitystä) käyttää hankintaolettamaa
Tulkitaankohan tämä verottajan silmissä vilunkipeliksi?
Jos myisin määrän jonka olen aiemmin 140 hintaan ostanut pois tänään 120:lla niin niin kirjaisin siitä tappion joka olisi vähennyskelpoista. Mutta jos ostaisin uusiksi tänään vastaavan määrän jotakuinkin tuohon 120 hintaan niin katsotaanko se “verokikkailuksi”?
Jos ostat takaisin vasta aikaisintaan seuraavana päivänä, niin altistut markkinariskille ja ei ole verokikkailua. Jos ostat takaisin samana päivänä, niin voidaan pahimmassa tapauksessa tulkita kikkailuksi. Tietenkin jos harjoittaa päiväkauppaa ja ostaa/myy useasti eri osakkeita saman päivän aikana, niin tällainen on helpompi suorittaa ilman että tulkitaan vilunkipeliksi jos pystyy perustelemaan kaupan tarkoituksen
4 tykkäystä
Olen hiukan epävarma kuinka lasketaan myyntivoitot pörssiomistukselle josta myydään vain osa pois.
Omistan jenkkiläistä pörssiyhtiötä 35kpl osaketta jota olen ostellut parin vuoden aikana muutamassa erässä.
Arvonnousua tälle sijoitukselle yht. 1830€. Vähennän nyt salkusta 10kpl.
10 / 35 = 0,285. Myyntivoitto siis 1830€ x 0,285 = 521€.
Meneekö oikein?
Ei mennyt 
Suomessa noudatetaan FIFO periaatetta AOT:n sisällä (First In, First Out). Eli jos olet ostanut osakkeet samalle AOT:lle, niin myydessä myyt aina vanhimmat ensin. Tässä esimerkissä myyt siis 10 ensimmäisenä ostamaasi osaketta ja niiden hankintahinta määrittää myyntivoiton.
5 tykkäystä
Tämä oli uutta tietoa minulle:
Lisäennakon maksamista kuitenkin kannattaa harkita tapauskohtaisesti. Aiemmalla kahden prosentin korkotasolla noin 2 000 euroa on ollut vedenjakaja. Jos mätkyjä on ollut tulossa tuon verran tai vähemmän, ne on voinut maksaa käytännössä ilman korkoa.
Tämä johtuu siitä, että jäännösverosta kertyneestä korosta verottaja vähentää 20 euroa. Jos jäännösveroa on tullut maksettavaksi 2 000 euroa tai vähemmän, siitä on puolessa vuodessa kertynyt kahden prosentin korolla korkoa enintään 20 euroa. Kun verottaja on vähentänyt korosta 20 euroa, korkoa ei ole lopulta jäänyt maksettavaksi.
Koska huojennettu viivästyskorko nousee kuuteen prosenttiin, laskee 2 000 euron vedenjakaja noin 666 euroon.
Eli kun pääomaveroni olivat <666, kaikki ok?
Riippuu myös muista asioista. Henkilön tuloverotus käsitellään kokonaisuutena. Verotuspäätöksessä katsotaan 1) paljonko veroja piti maksaa ja 2) paljonko olet ennakoina jo maksanut. Mikäli veroista osa on maksamatta, niistä tulee jäännösvero. Tämä on siis se osuus, jonka toivot olevan alle 666 (tai vähemmän, jos verotus päättyy vasta loppuvuodesta).
Suomeksi sanottuna tuloveroihin tulee siis niin ansiotuloverot ja pääomatuloverot.
2 tykkäystä
Voinko vähentää turskalla myydyt Tukholman pörssin Intrumit kotimaisista pääomatuloista (osingot, vuokratulot jne)?